all taxes что это
taxes
налоги
Обязательные платежи, взимаемые государством с физических и юридических лиц для финансирования государственных расходов (прежде всего на здравоохранение, народное образование, оборону, содержание государственного аппарата), но также служащие мощным экономическим регулятором (см. например, Предельная налоговая ставка). Н. делятся на прямые (Н. на заработную плату или доходы, имущество) и косвенные, увеличивающие цену товаров, приобретаемых населением. В принципе существуют две формы изъятия налога: фиксированная ставка и прогрессивная (а где-то и регрессивная) шкала. По-видимому, самое главное в построении налоговой системы — ее оптимизация в том смысле, что слишком высокий налог может не оставить фирмам и предприятиям возможностей для нормального развития или подорвать стимулы к такому развитию и, следовательно, сбор налогов сократится, но и слишком низкое, «вольготное» обложение может сократить поступление средств государству до недопустимого уровня. Это положение на Западе принято изображать Лаффера кривой. В странах с высокой инфляцией важна периодичность уплаты налогов: чем она больше, тем меньше реальная ценность собираемых средств (“эффект Танзи — Оливьера”). В некоторых случаях это оправдывает применение, казалось бы, алогичного порядка внесения налогов авансом, когда средств, облагаемых налогом, сам налогоплательщик еще и не имеет.См. Танзи эффект.
[http://slovar-lopatnikov.ru/]
Тематики
Смотреть что такое «taxes» в других словарях:
TAXES — Dux auxiliaris, in bello Colchico. Val. Flacc. l. 6. v. 252. Argonaut … Hofmann J. Lexicon universale
Taxes — First mentioned in the command (Ex. 30:11 16) that every Jew from twenty years and upward should pay an annual tax of half a shekel for an offering to the Lord. This enactment was faithfully observed for many generations (2 Chr. 24:6; Matt. 17 … Easton’s Bible Dictionary
Taxes, S. — S. Taxes (7. März), vielleicht besser Artaxes oder Artaxius genannt, Martyrer zu Antiochia, ist sehr zweifelhaft. S. S. Leocus. (I. 639.) … Vollständiges Heiligen-Lexikon
Taxes — An involuntary fee levied on corporations or individuals that is enforced by a level of government in order to finance government activities. In the investing world, this is one of the most important types of taxes and, therefore, one of the most … Investment dictionary
taxes — hors taxes … Dictionnaire des rimes
taxes — In ancient Israel the only taxes imposed on people mentioned in the Bible were for the maintenance of the tabernacle and its officiants (Deut. 18:1 ff.) but kings exacted much more in order to pay the army and the court (1 Kgs. 12:11). In… … Dictionary of the Bible
Taxes — Taxe Une taxe est théoriquement « la contrepartie monétaire d un service rendu par une personne publique »[1]. Toutefois, de nombreux usages erronés sont faits de ce terme. Sommaire 1 Différents usages du terme 2 Définitio … Wikipédia en Français
taxes — tax·es (tăkʹsēz) n. A plural of taxis. * * * … Universalium
taxes — noun The mass noun for money paid to the government for public purposes … Wiktionary
Taxes — Ta|xes: Pl. von 1↑Taxis … Universal-Lexikon
Taxes — qualification donnée aux perceptions opérées par une collectivité publique à l occasion de la fourniture à l administré d une contrepartie individualisable, à la différence de l impôt … Lexique de Termes Juridiques
Налоги в США. Часть 1. Введение, income tax, федеральный налог, налог штата, Social Security taxes
Введение
Последние месяцы на Хабре мне часто попадаются обсуждения налогов в США. Как правило, это происходит в топиках, где обсуждение по какой-то причине скатилось к вечным темам «у нас все плохо — у них хорошо», «у нас хорошо — у них все плохо», «пора валить отсюда», «Да в США такие налоги, что непонятно, как бедные люди вообще там выживают» и т.п.
В очередной раз наткнувшись на такое обсуждение, я спросил тут же в комментарии и даже задал соответствующий хабравопрос — народ, а может вместо того, чтобы беспорядочно спорить о налогах в США в куче разных топиков, давайте я напишу отдельный подробный пост на эту тему, и там и будем спорить? За этот комментарий и хабравопрос я получил изрядно кармы и хабрасилы, и, собственно, на этом можно было бы и остановиться ибо цель достигнута, муа-ха-ха. Однако, меня уже начинают спрашивать некоторые люди, где же обещанная статья, и судя по всему, отвертеться от написания поста мне не удастся…
Обсуждающие налоги в таких топиках делятся, как правило, на три заметные группы:
В первой части я напишу про налоги вообще, про федеральный налог и налог штатов и как они вычисляются и про Social Security / Medicare tax.
Во второй части (coming soon) — про годовой цикл налогообложения и различные формы — W-2, W-4, 1040NZ и прочее и прочее.
В третьей части (coming soon) — про процесс подачи Tax Return, про сайты которые помогают заполнять здоровенные формы, про применение налоговых вычетов, и, ГЛАВНОЕ о налогах в США — если есть основания, как можно получить обратно существенную часть удержанных с вас налогов. Поэтому, читая этот пост, держите в голове — большинство людей платит существенно меньшие налоги, чем те, которые я тут вычисляю для примера без учета возможных вычетов.
О каких налогах речь?
Я буду рассказывать только о налогах, которые наиболее интересны 95% людей — налогах на доход физических лиц, и в основном — налог на зарплату, которые получают люди, работающие в организациях как наемные сотрудники.
Налог на прибыль корпораций — совершенно другая тема, ее я даже затрагивать не буду. Другие виды налогов на физических лиц (налоги на прибыль с дивидендов, налог на доходы от сдачи в аренду недвижимости, налоги, которые платят self-employed люди) — их я коснусь вскользь, так как сам их никогда не платил и практического опыта тут не имею.
По тексту будет много ссылок, как на официальные документы на сайте IRS, так и на русскоязычные статьи, которые я прочитал и счел полезными.
Немного общей теории и цифр
Главная демократия планеты постояно нуждается в деньгах, одним из основных источников которых являются налоги. ВВП США за 2011 год составляет примерно 15 триллионов долларов.
Налоговые сборы всех уровней (федеральный, штатные и местные) составляют приблизительно 27% от этой суммы. Для сравнения — в Швеции налоги составляют 48% от ВВП, в Великобритании — 39%, в России — 37%, в Китае — 17%. 33% от всех налогов составляет налог на доход физических лиц (income tax), 24% — это совокупно все адвалорные налоги (т.е. те, которые исчисляются в процентах от стоимости товаров — таможенные сборы, налог с продаж и пр., значительная часть этого налога платится тоже из кармана жителей США), 20% — social security tax (как нам рассказывают, уходят в SSA — Social Security Administration), которые тратит эти деньги на пенсии, пособия, и прочие социальные выплаты, 15% — налоги с доходов корпораций, и 8% — различные fees.
Если же смотреть на доходы именно федерального бюджета, то ситуация следующая. В источниках, которые я нашел, цифры слегка разнятся, но общий порядок величин: 45% федерального бюджета — это individual income tax, т.е. налог, взимаемый с доходов граждан, 10% — это corporate income tax, налог на прибыль корпораций. И 34% — это social security tax.
Интересующиеся историей размеров налогов в США найдут немало информации тут — например, как менялись налоги в США в течении 20 века.
Cуществует три уровня налогов. Федеральные налоги, устанавливаемые федеральным правительством (их платят все), налоги, регулируемые правительствами штатов и местные налоги в округах и городах (устанавливаются местными властями)
Всеми вопросами, имеющими отношение к уплате налогов, занимается Internal Revenue Service (IRS) — Налоговое управление США. Сайт налогового управления www.irs.gov.
Подробнее про налоги, которые вычитаются из ваших кровных заработанных денег
Есть 3 или 4 налога, которые вычитаются из заработанных вами денег — федеральный personal income tax, налог штата (платится во всех штатах кроме 8), social security и medicare tax — является федеральным налогом и с зарплаты платится везде.
Федеральный налог
Как следует из названия, платится во всех штатах в пользу федерального бюджета. Вычисляется он с использованием следующей таблицы (левая колонка для людей без супругов, вторая — для супругов, которые подают налоговые декларации вместе, третья — если два человека состоят в браке, но по каким-то причинам подают декларации раздельно, правая колонка — процент налога в данном бакете):
по следующему алгоритму.
На практике, правда, этими формулами редко пользуются — все пользуются подробными таблицами, где все уже посчитано, и с грануляцией до 100 долларов дохода описан точно процент налога, например — если ваш доход от 75000 до 75099 долларов, до ваш федеральный налог (если вы одиноки и не имеете прочих вычетов) — 17,97%, как-то так.
Выглядеть это будет примерно так:
Теперь посмотрим как обстоят дела с Social Security / Medicare tax.
Налог штата
Налог штата платится во всех штатах кроме следующих, и взимается в дополнение к федеральным налогам:
Еще в 7 штатах (Колорадо, Иллинойс, Индиана, Массачусетс, Мичиган, Пенсильвания, Юта) налог на доходы плоский (одинаковый процент, не зависящий от размера дохода, взимается в следующем объеме:
В остальных штатах налог на доход взимается по прогрессивной шкале, чем выше доход — тем выше процент налога. Одни из самых высоких налогов, как многие наверное знают, в Калифорнии — до 9.3% от облагаемого дохода, + дополнительно, чтобы жизнь медом не казалось, 1% Mental Health Services (!) налога на тех, чей облагаемый доход превышает миллион долларов в год.
Разберем пример с прогрессивным налогом штата.
Вот тут можно посмотреть таблицу расчета налога для Калифорнии, при этом алгоритм такой же, как и для федерального налога, т.е. сначала мы идем по самому низкому налоговому бакету, и за часть зарплаты, попадающую в него, мы платим соотв. процент, указанный в первой строке в колонке справа (1%), если после этого от нашей зарплаты что-то еще осталось, то переходим к следующему налоговому бакету, и к соответствующей ему части зарплаты примеряем соотв. 2%, и так далее.
Налоговые бакеты. Первая колонка — для одиноких людей, вторая — для тех, у кого есть супруг(-а), последняя — процент налога за часть зарплаты в соотв. бакете:
Как видим, у нас будет 18.1 % федеральный налог, 7% — налог штата, суммарно 25.1% income tax.
Теперь посмотрим как обстоят дела с Social Security / Medicare tax.
существительное ↓
глагол ↓
Мои примеры
Словосочетания
Примеры
What will you tax me? 
Сколько вы с меня возьмёте?
She taxes my patience.
Она испытывает моё терпение.
A big sum was to be paid in taxes.
На уплату налогов должна была уйти немалая сумма.
Mercy said it is a big tax on his time.
Мерси сказала, что это ужасная трата его времени.
The State taxes alcohol heavily.
Государство облагает спиртные напитки серьёзнейшими налогами.
Brothels are usually heavily taxed.
Хозяева борделей обычно несут тяжёлое налоговое бремя.
The kids are really taxing my patience today.
Сегодня дети реально испытывают моё терпение.
His memory isn’t the one he can tax.
Уж напрячься и вспомнить он никак не может.
Cigarettes are heavily taxed in Britain.
В Великобритании сигареты облагаются огромными налогами.
Clothing is not taxed in our state.
В нашем государстве одежда не облагается налогами.
The decision was made to raise taxes.
Было принято решение повысить налоги.
They may be taxed at a higher rate.
Они могут облагаться налогом по более высокой ставке.
The individual is taxed on the amount of dividend received.
Лицо облагается налогом на сумму полученных дивидендов.
The requirements would tax her health.
Эти условия подорвали бы её здоровье.
What was your income before taxes?
Каков был ваш доход до уплаты налогов?
What is the amount of tax to be paid?
Какова сумма налога, подлежащая уплате?
It shouldn’t tax your brain too much.
Решить эту задачу вам будет нетрудно.
They taxed him failure to appear in court.
Они обвинили его в неявке в суд.
He was accused of evading taxes.
Его обвинили в уклонении от налогов.
What was your income before tax?
Какова была ваша прибыль до налогообложения?
глагол
существительное
прилагательное
Мои примеры
Словосочетания
Примеры
The taxes were remitted.
Налоги были отменены.
She taxes my patience.
Она испытывает моё терпение.
A big sum was to be paid in taxes.
На уплату налогов должна была уйти немалая сумма.
He evades paying taxes.
Он уклоняется от уплаты налогов.
The black economy pays no taxes.
Теневая экономика не платит налогов.
He was accused of evading taxes.
Его обвинили в уклонении от налогов.
Doing taxes can be a real chore.
Разбираться с налогами порой ужасно скучно и неприятно.
Taxes are a regrettable necessity.
Налоги — это досадная /прискорбная/ необходимость.
What was your income before taxes?
Каков был ваш доход до уплаты налогов?
Они получили пятьдесят тысяч долларов дохода до уплаты налогов.
The decision was made to raise taxes.
Было принято решение повысить налоги.
He fulfilled his pledge to cut taxes.
Он выполнил свое обещание снизить налоги.
We pay federal, state, and local taxes.
Мы платим федеральные, государственные и местные налоги.
We applaud the decision to lower taxes.
Мы приветствуем решение понизить налоги.
The government announced a cut in taxes.
Правительство объявило о сокращении налогов.
There are ways of legally avoiding taxes.
Существуют способы легально уклоняться от налогов.
The town plans to increase property taxes.
Город планирует увеличить налоги на имущество.
It riled me that they were paying no taxes.
Меня возмущало, что они не платили налоги.
The party is split over the issue of taxes.
Партия расколота по вопросу налогов.
The city is trying to collect unpaid taxes.
Городские власти пытаются собрать неуплаченные налоги.
Higher taxes could cripple small businesses.
Повышение налогов может нанести огромный вред малому бизнесу.
Everyone has the responsibility to pay taxes.
Платить налоги обязан каждый.
It is undesirable to raise taxes at this time.
Сейчас неблагоприятная обстановка для увеличения налоговых ставок.
They are going to have to levy some new taxes.
Они собираются ввести ещё несколько налогов.
The town is trying to collect delinquent taxes.
Городские власти пытаются собрать неуплаченные налоги.
Cutting taxes may facilitate economic recovery.
Снижение налогов может способствовать восстановлению экономики.
The State taxes alcohol heavily.
Государство облагает спиртные напитки серьёзнейшими налогами.
My employer is withholding taxes.
Мой работодатель удерживает налоги (из зарплаты).
Further taxes may be laid on this spring.
Этой весной могут ввести новые налоги.
The senator argued in favor of lowering taxes.
Сенатор высказался в пользу снижения налогов.
Примеры, ожидающие перевода
He got nailed for not paying his taxes.
The new tobacco taxes have begun to bite.
Taxes are the wild card in this election.
All taxes что это
saving добиваться экономии за счет уменьшения налоговых платежей ad valorem
налог с пассажиров, отбывающих за границу из данного аэропорта allowance against
налог на развлечения (на билеты в кино, театры и т.п.) amusement
налог на развлечения attract income
взимать подоходный налог basic rate income
базисная ставка подоходного налога basic rate of
налог на предприятие business
налог на доход от прироста капитала capital gains
налог на доходы от прироста капитала capital gains
налог на увеличение рыночной стоимости капитала capital gains
on shares налог на доход от прироста капитала от акций capital
налог на перевод капитала capital yields
налог на выбросы в атмосферу диоксида углерода charge
налог на выбросы в атмосферу диоксида углерода commercial earnings
налог на доходы компании company
налог с доходов компании consumption
налог на потребление consumption
налог с доходов корпорации corporate income
налог на прибыли корпорации corporate
налог с доходов компаний или корпораций corporate
налог с доходов корпорации corporation
налог на корпорацию county
(государственный) налог;
пошлина;
сбор;
direct (indirect) taxes прямые (косвенные) налоги dividend
налог на дивиденды due
налог на наследство estate
налог на передачу имущества по наследству excise
налог, взимаемый по единой ставке flat-rate
налог на все виды потребления gift
налог на дарения (США) graduated income
прогрессивный подоходный налог graduated
большой, обременительный налог;
nuisance tax амер. небольшой налог, выплачиваемый по частям hidden
налог. скрытый налог hydrocarbon
налог. налог за выбросы углеводородов в окружающую среду I cannot
my memory не могу вспомнить;
to tax (smb.’s) patience испытывать (чье-л.) терпение impose a
облагать налогом income
подоходный налог individual income
персональный подоходный налог industrial
налог на наследство initial car
регистрационный налог на автомобиль inland revenue
налог на производственные затраты input value-added
налог на страхование interest equalization
налог на внутренние доходы investment income
напряжение, бремя, испытание;
it is a great tax on my time это требует от меня слишком много времени land
налог на земельную собственность land transfer
налог на перевод за границу платежей за землю land value
налог на стоимость земельных участков levy a
облагать налогом single
единый земельный налог;
to levy a tax (on smb., smth.) облагать (кого-л., что-л.) налогом local income
муниципальный подоходный налог local property
местный поимущественный налог local
местный налог local
налог на совокупную сумму доходов motor vehicle
налог на автомобиль multistage
государственный подоходный налог national
государственный налог national
федеральный налог negative income
отрицательный подоходный налог (лица с доходом ниже установленного уровня и имеющие семью освобождаются от налога и пучают финансовую помощь от налоговой системы) negative income
отрицательный подоходный налог net wealth
налог на собственность nonpersonal
налог на недвижимое имущество nonrecurring
невозмещаемый налог на покупки heavy
большой, обременительный налог;
nuisance tax амер. небольшой налог, выплачиваемый по частям output
налог, взимаемый по мере поступления доходов pay-as-you-earn
налог на заработную плату penalty
личный поимущественный налог personal property
личный подоходный налог personal
налог на движимое имущество personal
налог на нефть petroleum revenue
(PRT) налог на доход от продажи нефти poll
прогрессивный налог property transfer
налог на передачу правового титула proportional
временная налоговая ставка raw materials
сбор за регистрацию regressive
освобождение от уплаты налога relief from
налог с розничного оборота retained
налог на доходы от продаж sales
налог с оборота sales
торговый сбор seamen’s income
подоходный налог с моряков seamen’s
налогообложение моряков single
единый земельный налог;
to levy a tax (on smb., smth.) облагать (кого-л., что-л.) налогом single
чрезмерный налог tax взимать членские взносы
делать выговор, отчитывать (кого-л.) ;
обвинять, осуждать (with)
(государственный) налог;
пошлина;
сбор;
direct (indirect) taxes прямые (косвенные) налоги
напряжение, бремя, испытание;
it is a great tax on my time это требует от меня слишком много времени
облагать налогом;
таксировать
юр. определять размер убытков (штрафа и т. п.) ;
определять размер судебных издержек
амер. разг. спрашивать, назначать цену;
what will you tax me? сколько это будет (мне) стоить?
таксировать, определять размер (о судебных издержках)
чрезмерно напрягать, подвергать испытанию;
утомлять;
the work taxes my powers эта работа слишком тяжела для меня
on capital налог на капитал
on corporate net wealth налог на нетто-активы корпорации
on distributions налог на оптовую торговлю
on energy налог на электроэнергию
on funds налог на капитал
on income подоходный налог
on income from capital налог на доход с капитала
on land value increment налог на прирост стоимости земли
on personal net wealth налог на личные нетто-активы
on real rate of return налог на реальную ставку прибыли
on the transfer of property налог на передачу права собственности
on unearned income налог на нетрудовой доход
on unearned income налог на рентный доход
on value added налог на добавленную стоимость
on wealth налог на имущество
on yield of pension scheme assets налог на доход от капитала, вложенного в фонд пенсионного обеспечения I cannot
my memory не могу вспомнить;
to tax (smb.’s) patience испытывать (чье-л.) терпение trade
налог на торговую деятельность trade
торговый налог transfer
налог на передачу собственности turnover excluding
налог с учетом оборота turnover including
налог без учета оборота turnover
налог с оборота undistributed profit
налог на нераспределенную прибыль unearned income
налог на рентный доход value added
налог на добавленную стоимость vehicle
налог на автотранспортные средства wage bill
налог на заработную плату wealth
налог на имущество
амер. разг. спрашивать, назначать цену;
what will you tax me? сколько это будет (мне) стоить? windfall profits
налог на непредвиденную прибыль withholding
налог на процентный доход и дивиденды, выплачиваемые нерезидентам withholding
налог путем вычетов withholding
налог с суммы дивидендов, распределяемых среди держателей акций withholding
подоходный налог, взимаемый путем регулярных вычетов из заработной платы
чрезмерно напрягать, подвергать испытанию;
утомлять;
the work taxes my powers эта работа слишком тяжела для меня
Полезное
Смотреть что такое «tax» в других словарях:
-tax — tax·is; … English syllables
tax — 1 vt [Medieval Latin taxare to assess for taxation, tax, from Latin, to assess, value, fix] 1: to assess or determine judicially the amount of (costs of an action in court) 2: to levy a tax on tax the corporation tax capital gains tax·er n tax 2 … Law dictionary
tax — tax·abil·i·ty; tax·a·ce·ae; tax·ad; tax·am·e·ter; tax·as·pid·e·an; tax·a·tion; tax·a·tion·al; tax·a·tor; tax; tax·eme; tax·e·op·o·da; tax·e·op·o·dous; tax·er; … English syllables
Tax — Tax, n. [F. taxe, fr. taxer to tax, L. taxare to touch, sharply, to feel, handle, to censure, value, estimate, fr. tangere, tactum, to touch. See
Tax — (t[a^]ks), v. t. [imp. & p. p.
tax´er — tax «taks», noun, verb. –n. 1. money paid by people for the support of the government and the cost of public works and services; money or sometimes goods collected from citizens by their rulers; assessment; levy: »Our parents pay taxes to the… … Useful english dictionary
Tax — steht für Sissi Tax (* 1954) österreichische Schriftstellerin. Ignace Tax († 1977) österreichischer Sportler Tax als Begriff für Steuern Flat Tax Einheitssteuer Tax Shield Begriff der Finanzwirtschaft. Tax Justice Network (Netzwerk für… … Deutsch Wikipedia
tax|i — «TAK see», noun, plural tax|is or tax|ies, verb, tax|ied, tax|i|ing or tax|y| … Useful english dictionary
Tax — Cette page d’homonymie répertorie les différents sujets et articles partageant un même nom. TAX, sigle composé des trois lettres T, A et X, peut faire référence à : Taliabu dans les îles Moluques, en Indonésie, selon la liste des codes AITA… … Wikipédia en Français
tax — [n1] charge levied by government on property, income assessment, bite*, brokerage, capitation, contribution, cost, custom, dues, duty, excise, expense, fine, giveaway*, imposition, impost, levy, obligation, pork barrel*, price, rate, salvage,… … New thesaurus
tax — [taks] vt. [ME taxen < MFr taxer, to tax < L taxare, to appraise, tax, censure < base of tangere, to touch (see TACT): used interchangeably with tasken (see TASK) in ME] 1. Obs. to determine the value of; assess 2. a) to require to pay a … English World dictionary