Что лучше самозанятый или ип или ооо
Что лучше самозанятый или ип или ооо
6 МИН
Что выбрать: ИП, статус самозанятого или работу без регистрации
Разбираем варианты, как поступить людям, которые работают на себя: продают торты, делают маникюр, ремонтируют или сдают квартиры.
Законность
Визажист Анна рассказывает, что долго работала неофициально: «Очень сложно принять тот факт, что 2–3 тысячи рублей в месяц, которые ты зарабатываешь в декрете, считаются предпринимательством. О каком бизнесе может идти речь, когда на эти деньги даже продукты толком не купишь?».
Однако налоговики могут найти вас через соцсети, приобрести товар, а потом потребовать объяснений, на каком основании вы работаете. Рассказать о незаконном доходе может и недовольный клиент. Так что будем объективны: риски есть.
Если налоговая докажет, что ей осознанно не показывают доход, то к административному штрафу от 500 до 2000 рублей добавится предписание на выплату до 40 % незадекларированного дохода и штраф в размере 10 тысяч рублей.
Ст. 14.1 КоАП РФ
Ст. 122 НК РФ
Ст. 116 НК РФ
Если незарегистрированный заработок превысит 2,25 миллиона рублей, это может привести к уголовной ответственности: крупному штрафу, исправительным работам или аресту до 6 месяцев.
Взаимодействие с контрагентами
Крупные организации, сотрудничать с которыми, как правило, выгодно, предпочитают работать с фрилансером официально.
Например, если вы специализируетесь на переводах с иностранного языка, серьёзные заказы с гарантированной оплатой достанутся, скорее, ИП или самозанятым: договоры ГПХ с физлицами компании заключать не любят.
«Мы создаём интернет-магазины, и заказчикам часто требуются услуги фотографа для заполнения каталога товаров, демонстрации процесса производства. Но постоянно возникает проблема с поиском персонала. Вроде бы вот он, талант, самородок, но с ним придётся заключать договор подряда, юрлицам это невыгодно. Для трудоустройства сотрудника по договору ГПХ придётся дополнительно заложить в стоимость работ 13 % налога и обязательные страховые взносы (до 30 %). С ИП или самозанятыми компаниям работать проще, нужно только заключить договор, а налоги предприниматель заплатит сам», — рассказывает основатель веб-студии Андрей.
Рост и развитие
Получение статуса ИП или самозанятого позволит вывести дело на новый уровень и уверенно заявить о себе, то есть безбоязненно рекламировать свои услуги. Это будет уже не просто хобби, официальный статус способствует более серьёзному настрою и обычно, как следствие, росту заработка.
Анна утверждает, что после регистрации ИП даже её собственное отношение к своей деятельности изменилось: «Это покажется смешным, но когда я просто „рисовала девочек“, то относилась ко всему менее ответственно. После регистрации в налоговой поняла, что нужно заботиться о репутации, придумывать новые направления, чтобы не затеряться среди конкурентов. Так, например, возникла идея открыть курсы визажа».
Регистрация в качестве самозанятого может стать неплохой проверкой бизнес-идеи. Фотограф Андрей именно так собирается построить семейный бизнес: «Моя идея — свадебное агентство полного цикла, но стартовать как ИП довольно дорого. Поэтому попробую пока поработать в формате самозанятости. Наработаю клиентскую базу и чуть позже стану предпринимателем. Главное, что я буду зарегистрирован официально. А набрать сотрудников смогу уже после, когда крепко встану на ноги как профессионал».
Закон не позволяет самозанятым нанимать работников, а среднегодовой доход не может превышать 2,4 миллиона рублей ( ст. 4 422-ФЗ ). Так что, если вы хотите сразу собрать команду и рассчитываете на высокий доход, регистрируйте ИП.
Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются
Когда оказываешь услуги или продаешь товары, нужно оформить предпринимательскую деятельность. Без оформления могут оштрафовать на сумму до 200 000 рублей по Статье 14.1 КоАП РФ.
Регистрировать юридическое лицо сложно: нужен устав предприятия, капитал, много документов для ФНС. Проще стать самозанятым или индивидуальным предпринимателем. Разбираемся, что лучше: зарегистрировать ИП или оформить самозанятость.
Содержание статьи
Что такое самозанятость
Самозанятость — упрощенное название НПД: налога на профессиональный доход. Это новый налоговый режим, действующий с начала 2019 года. Раньше работал в четырех регионах России, с июля 2020 года регионы сами решают, вводить его или нет. Сейчас НПД можно оформить почти на всей территории России.
НПД — упрощенный режим для тех, кто зарабатывает сам, а не получает зарплату от работодателя. Для тех, кто продает товары, оказывает услуги и не хочет возиться с отчетностью. Самозанятые платят всего 4-6% налога без обязательных страховых взносов и бумажной волокиты, присущей деятельности индивидуальных предпринимателей.
Самозанятость можно совмещать с основной работой: например, работаете в охране посменно и продаете резные деревянные тарелки как самозанятый. Платить налоги надо только от доходов, полученных именно с продажи тарелок. А на работе будете по-прежнему отдавать НДФЛ.
Кто может стать самозанятым
Почти все, кто продает товары собственного производства или оказывает услуги. Даже если рубите дрова соседям за деньги, можно оформить самозанятость и платить налоги с доходов. Вообще под самозанятость попадает множество видов деятельности. НПД могут оформить фрилансеры-маркетологи, няни, «трезвые водители», фотографы, таксисты, дизайнеры. Выращиваете в огороде картофель, продаете его на рынке — это тоже попадает под критерии самозанятости.
Есть ограничения. Самозанятые не могут:
У индивидуальных предпринимателей ограничений почти нет. Они могут нанимать работников и зарабатывать намного больше — до 200 млн рублей в год, если выбрана УСН: упрощенная система налогообложения.
Если сумма дохода превышает 2,4 млн рублей, придется оформлять ИП. Лимита по месяцам нет, налоговую будет интересовать именно общий годовой доход. То есть можно заработать в первый месяц 30 000 рублей, во второй — ничего, в третий — миллион рублей. Главное — не превышать общий лимит.
Предусмотрены исключения. Самозанятыми не могут стать те, кто:
Им придется оформлять индивидуальное предпринимательство или открывать юридическое лицо. Что выгоднее, зависит от сферы деятельности и особенностей бизнеса.
Плюсы и минусы самозанятости
Плюсы и минусы ИП
Разница между ИП и самозанятым: таблица отличий
Чтобы было проще сравнить, подготовили таблицу. Внесли в нее самые важные отличия между индивидуальным предпринимателем и самозанятым.
ООО, ИП или самозанятые? Что выгоднее?
Каждый россиянин, который получает доход от бизнеса, обязан его официально зарегистрировать, иначе неприятностей с законом, а в частности налоговых проверок, не избежать. Но бояться процесса оформления бизнеса не стоит по причине того, что существует несколько вариантов: ИП, ООО или статус самозанятого.
Самозанятый гражданин.
1. Разрешено осуществлять отдельные виды предпринимательской деятельности без регистрации себя в качестве индивидуального предпринимателя (п. 1 ст. 2, п. 1 ст. 23 ГК РФ).
2. На учет можно встать, обратившись в любую налоговую инспекцию по месту жительства (месту пребывания), подав уведомление (п. 7.3 ст. 83 НК РФ), либо воспользоваться приложением «Мой налог».
3. Оказывая услуги для личных, домашних и иных подобных нужд самостоятельно, без привлечения наемных работников, можно воспользоваться освобождением от НДФЛ и страховых взносов (пп. 3 п. 3 ст. 422 НК РФ; п. 13 ст. 13 Закона от 30.11.2016 N 401-ФЗ).
1. Законом определен ряд ограничений для применения данного спецрежима. Это, в том числе: реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке; добыча и (или) реализация полезных ископаемых; получение доходов, превышающих в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.
2. Если самозанятый не подал уведомление об осуществлении деятельности и (или) привлекает наемных работников для оказания услуг для личных, домашних и иных подобных нужд, то его доходы облагаются НДФЛ и страховыми взносами в общем порядке.
3. В случае отсутствия освобождения от уплаты НДФЛ и страховых взносов, самозанятый обязан самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ с полученного дохода, а также представить в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ (пп. 10 п. 1 ст. 208, ст. 209, пп. 1 п. 1, п. п. 2, 3 ст. 228, п. 1 ст. 229, п. 2 ст. 420 НК РФ).
4. Для того чтобы получать от государства страховую пенсию, человек должен зарабатывать страховой стаж и уплачивать взносы. Но для самозанятых уплата взносов на ОПС не предполагается. Значит, и стаж для получения обычной пенсии по старости в периоды деятельности в качестве самозанятого не идет, а будущая пенсия не увеличивается.
Таким образом, если Вы единолично занимаетесь какой-либо предпринимательской деятельностью, не имеете дохода за годовой период более 2,4 млн рублей, не планируете нанимать в штат сотрудников, то данный вариант будет для Вас наиболее подходящим. Если же по какому-либо аспекту Вам не подходит вышеуказанный вариант, то в таком случае вы можете оформить себя в качестве юридического лица – Индивидуального предпринимателя или ООО.
Индивидуальный предприниматель (ИП).
1. Отлаженная процедура регистрации, небольшой пакет документов, можно зарегистрироваться самостоятельно.
2. Госпошлина на регистрацию в 5 раз меньше по сравнению с ООО и составляет 800 рублей (пп. 6 п. 1 ст. 333.33 НК РФ).
3. Не нужен юридический адрес (п. 3 ст. 8 Закона N 129-ФЗ).
4. Деньгами на расчетном счете ИП можно распоряжаться по своему усмотрению (п. 4 мотивировочной части Постановления КС РФ от 17.12.1996 N 20-П).
5. Штрафы за административные нарушения в большинстве случаев значительно меньше, чем для ООО.
6. У ИП нет обязанности вести бухгалтерский учет (п. 1 ч. 2 ст. 6 Закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ).
7. Можно применять самую простую систему налогообложения — патентную (п. 1 ст. 346.43 НК РФ).
8. Освобождение от кассовых документов, расчета лимита по кассе (п. 2, 4.1, 4.6 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У).
9. Налоговая не может проводить выездную проверку (п. 5 ст. 91 НК РФ).
10. Количество отчетов в контролирующие органы меньше, чем у ООО.
11. Процедура прекращения деятельности проще и дешевле, чем у ООО.
12. Налоговые каникулы для впервые зарегистрированных ИП по отдельным видам деятельности на упрощенной и патентной системах налогообложения (п. 4 ст. 346.20, п. 3 ст. 346.50 НК РФ).
1. Ограничение на ведение деятельности:
2. По своим обязательствам ИП отвечает всем принадлежащим ему имуществом, кредиторскую задолженность могут потребовать погасить и после прекращения деятельности (ст. 24 ГК РФ; ст. 446 ГПК РФ).
3. Необходимо платить фиксированные страховые взносы, даже если не ведется деятельность (ст. 432 НК РФ).
4. ИП не может продать свой бизнес, в отличие от учредителя ООО.
5. ИП на УСН не вправе учитывать свои расходы на командировку (ст. 346.16 НК РФ), в противном случае необходимо документально обосновать расходы (ст. 252 НК РФ) и быть готовым отстаивать свою позицию в суде.
6. Возможны ограничения с привлечением сторонних инвестиций, кредитованием, сотрудничеством с крупными партнерами.
Общество с ограниченной ответственностью (ООО).
1. Отсутствуют ограничения по видам ведения деятельности.
2. Регистрация возможна по домашнему адресу учредителя (п. п. 2, 3 ст. 54, п. 3 ст. 288, п. 2 ст. 671 ГК РФ, п. 2 ст. 4, п. 2. ст. 8 Закона об ООО, п. 2 ст. 8 Закона N 129-ФЗ от 08.08.2001).
3. ООО можно продать, купить или переоформить.
4. Если деятельность не ведется, нет необходимости платить налоги и страховые взносы.
5. Есть возможность расширения бизнеса, привлечения инвестиций.
6. Может быть несколько совладельцев бизнеса (ст. 7 Закона об ООО).
7. После ликвидации претензии к ООО в законном порядке предъявить невозможно (п.1, п.4 ст. 61 ГК РФ).
1. Объемный комплект документов для регистрации, госпошлина 4000 рублей (пп.1 п. 1 ст. 333.33 НК РФ).
2. Уставный капитал, минимальный размер 10000 рублей (ст. 14 Закона N 14-ФЗ от 08.02.1998).
3. Необходимо обязательно вести бухгалтерский учет (ст. 6 Закона N 402-ФЗ от 06.12.2011).
4. Выплата прибыли учредителю облагается дополнительно налогом на доходы.
5. Есть риск привлечения по обязательствам ООО к субсидиарной ответственности его учредителей, участников, руководителей (ст. 399 ГК РФ, п. 3, 3.1 ст. 3, п.2 ст.15, п.2.1 ст.19 Закона об ООО, п. 13 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 53 от 21.12.2017, ст. 61.13 Закона о банкротстве).
6. Штрафы выше, чем у ИП, налагаются на организацию и должностное лицо.
7. Процедура закрытия сложнее, чем у ИП.
Таким образом, исходя из того, какая именно деятельность планируется вестись, какой ожидаемый доход, количество и необходимость найма персонала, можно делать вывод, какой из видов регистрации по осуществлению отдельных видов предпринимательской деятельности будет наиболее подходящим.
Перед регистрацией стоит также уделить внимание налоговым, бухгалтерским вопросам и подготовкой пакета документов.
При возникновении вопросов обращайтесь за подробной консультацией FLC GROUP.
Желаем вам успехов в предпринимательской деятельности!
С уважением, Команда FLC GROUP.
За индивидуальной консультацией обращайтесь по телефону 8-495-988-35-48, либо оставьте заявку на нашем сайте http://1flc.ru/
Если мы помогли ответить на Ваш вопрос – ставьте лайк и подписывайтесь на нас в соц. сетях! Спасибо!
ООО «Первая Юридическая Коллегия» FLC GROUP
Самозанятые или ИП: в чем разница и что лучше для оформления интернет-магазина
Статус самозанятого дает возможность легально вести бизнес и обходиться минимумом налогов. Это один из самых простых и выгодных режимов для налогоплательщиков. С момента его появления многие задаются вопросом: можно ли на НПД открывать собственный интернет-магазин или все же придется обязательно оформлять ИП? Что вообще лучше для развития проекта в ecommerce и на какие критерии стоит ориентироваться при выборе формы предпринимательства? Эти и другие нюансы детально разбираем в статье.
Особенности, плюсы, минусы ИП и самозанятости
Самозанятые – категория плательщиков НПД (налог на профдоход), которая относится к специальному льготному режиму. Этот статус могут получить фрилансеры, владельцы микробизнеса услуг, исполнители работ, соблюдающие несколько обязательных условий. В первую очередь условия касаются ограничений по доходам и привлечению наемных сотрудников.
Часто самозанятость оформляют косметологи, мастера маникюра, парикмахеры, диетологи, психологи, репетиторы, перевозчики и многие другие. Большая часть пользователей спецрежима предоставляют какие-либо услуги. Что касается реализации физических товаров, на НПД есть только один вариант – продавать изделия собственного производства.
Самозанятым вполне может стать официально оформленный индивидуальный предприниматель. Однако для этого ему нужно отказаться от предыдущего налогового режима: предварительно или в течение месяца после получения нового статуса. На самозанятых ИП распространяются те же условия, что и на обычных физлиц.
Плюсы самозанятости:
Минусы:
ИП – организационно-правовая форма бизнеса, которая регистрируется физлицом. Статус дает право вести законную предпринимательскую деятельность и получать прозрачную прибыль.
ИП может свободно заниматься оптовой и розничной торговлей, производством, оказывать различные услуги. Разрешенные виды деятельности отражены в справочнике ОКВЭД. Там можно выбрать один или несколько кодов, соответствующих нужной сфере.
Плюсы ИП:
Минусы:
В этой организационной форме тоже есть определенные ограничения по видам деятельности. К примеру, индивидуальный предприниматель не может заниматься производством и продажей алкоголя, работать с ценными бумагами. Для этих и некоторых других видов работы придется открывать ООО.
Самозанятые vs ИП: в чем отличие
Разница между этими формами довольно существенная. Для наглядности проведем сравнение по основным параметрам в таблице:
Может ли самозанятый открыть свой интернет-магазин?
Закон 422-ФЗ не запрещает самозанятому открывать интернет-магазин. Но при этом нужно учесть ограничения.
Продавать в статусе самозанятости любые товары нельзя. Единственно возможный вариант – продукция собственного производства.
Например:
Также можно продавать различные услуги.
Заниматься магазином придется самостоятельно, поскольку плательщики НПД не могут нанимать сотрудников. Как только самозанятый заключает трудовой договор со специалистом, статус автоматически аннулируется. В таком случае нужно будет оформить ИП, если его еще нет, и выбрать другую налоговую систему, отталкиваясь от целей и специфики бизнеса – общую или упрощенную.
Годовая прибыль от деятельности не должна превышать планку в 2,4 миллиона. Это тоже повод для перехода на другой режим и организационную форму, которые позволят продолжить развитие и масштабировать бизнес.
Кроме того, есть одна загвоздка. Помимо чужих товаров, самозанятые не могут продавать подакцизную продукцию и изделия, которые подлежат маркировке. Предполагается, что к 2024 году маркировка в РФ станет обязательной для всех товарных групп без исключения. Следовательно, если ничего не изменится, вероятнее всего самозанятым запретят продавать и товары собственного производства. Хотя, возможно, в закон внесут поправки.
Оптимальная площадка для ведения небольшого магазина своих изделий ручной работы или услуг на спецрежиме – социальные сети.
Кто такой самозанятый гражданин
Ключевые критерии выбора
Прежде чем выбрать, что лучше для интернет-магазина – ИП или самозанятость – ответьте на несколько важных вопросов.
1. Чем именно собираетесь заниматься?
Если вы лично оказываете клиентам какие-либо услуги или продаете собственноручно изготовленные изделия, статус самозанятого – то, что необходимо в данном случае. Как мы уже выяснили, на режиме НПД можно открыть интернет-магазин мыла ручной работы, игрушек, выпечки и прочей продукции из категории handmade и успешно вести его в соцсетях.
Если же хотите запустить классический розничный интернет-магазин на отдельном сайте, где будут продаваться товары разных брендов, тогда стоит оформлять ИП и выбирать другую систему налогообложения. Перепродажа на НПД запрещена.
Для некоторых видов деятельности может понадобиться юрлицо.
2. С кем планируете работать?
Если только с физлицами, будет вполне достаточно самозанятости. В случае, когда преимущественная часть клиентов организации, лучше подумать об открытии ИП. Юрлица больше доверяют индивидуальным предпринимателям.
3. На какой доход ориентируетесь?
Если примерная планка не превышает 2,4 миллиона рублей в год, выгоднее оформляться в качестве самозанятого. Это +/- 200 тысяч в месяц.
Для более амбициозных целей следует выбирать ИП. Но разумнее не спешить: можно стартовать на режиме НПД, а потом перейти на другую систему при условии стабильного роста прибыли.
4. Нужна ли будет дополнительная рабочая сила?
Определитесь на старте: справитесь ли вы с ведением интернет-магазина или вам сразу же понадобится помощь. С небольшим ассортиментом и умеренным потоком заказов можно попробовать работать самостоятельно, оформив самозанятость. И для этого даже не нужно запускать сайт.
Когда количество продаж начнет расти или вам захочется масштабировать бизнес, придется нанимать сотрудников, иначе есть риск не осилить нагрузку. Как только официально наймете хотя бы одного специалиста, нужно будет перейти на ИП.
5. Будете ли привлекать партнеров?
Открыть бизнес совместно с партнерами можно только на ООО. Что ИП, что самозанятость предполагают работу в одиночку, без дополнительных учредителей.
Эти 5 пунктов и есть ключевые критерии выбора, на которые стоит ориентироваться при решении вопроса.
Выводы: что все-таки лучше выбрать
Если ваш товар относится к таковым, которые разрешено продавать на режиме НПД, можете запускать магазин в соцсетях, используя льготную систему. То же самое касается услуг. Самозанятость в данном случае – отличный вариант для старта бизнеса. С ее помощью вы сэкономите на бухгалтерии и налогах. Когда прибыль начнет расти, можно оформить ИП и перейти на упрощенную систему.
ИП на старте – оптимальное решение для перепродажи товаров различных производителей. Эта организационно-правовая форма подходит большинству классических интернет-магазинов. На ней можно открыть сайт одежды и обуви, детских товаров, электроники, мебели, продуктов питания и практически любой другой.
К тому же, ИП позволяет выбрать выгодную для себя систему налогообложения. В том числе и НПД при условии реализации услуг или самостоятельно изготовленных товаров. Однако на других режимах индивидуальному предпринимателю необходим стабильный доход, поскольку там предусмотрены обязательные страховые взносы.
В целом, при выборе режима и формы предпринимательства нужно смотреть на конкретную ситуацию и учитывать специфику бизнеса.
ИП или самозанятость: что выгоднее и проще?
У человека, который хочет открыть свое дело, в 2019 году появится для этого больше возможностей. Если раньше выбор стоял между ИП или ООО, то теперь можно легализовать деятельность, уплачивая налог на профессиональный доход. Остается только определиться, что лучше и удобнее.
В ноябре 2018 года президентом был подписан пакет законов о проведении эксперимента по введению налога на профессиональный доход, так называемого «налога для самозанятых». Впрочем, быть официально зарегистрированными самозанятым можно было и раньше, благодаря Федеральному закону от 30.11.2016 № 401-ФЗ. Он внес в Налоговый кодекс дополнения, определяющие порядок постановки и уплаты налогов с доходов физлиц в отношении самозанятых граждан.
Получалось, что самозанятым гражданам, которые предоставляют услуги физлицу для личных, домашних нужд, нужно встать на учет в налоговом органе по месту жительства на основании представляемого в налоговый орган уведомления об осуществлении такой деятельности (п. 7.3 ст. 83 НК РФ). Доходы самозанятых, поставленных на налоговый учет, не облагаются взносами во внебюджетные фонды (пп.3 п. 3 ст. 422 НК РФ).
При этом до 2019 года включительно освобождаются от налогообложения только три категории самозанятых (п. 70 ст. 217 НК РФ):
Несмотря на то, что субъекты РФ вправе расширять перечень услуг, доходы от оказания которых освобождаются от НДФЛ, такой способ легализации заработка оказался непопулярным. Именно поэтому чиновники решили предложить другие условия для самозанятых, работающих «в тени», и придумали для них налог на профессиональный доход. Пока он будет опробоваться как эксперимент — до 31 декабря 2028 года включительно. Дальнейшие решения чиновников будут зависеть от результатов.
Чиновники пришли к тому, что самозанятые — это физлица, самостоятельно осуществляющие основанную на личном трудовом участии деятельность, направленную на систематическое получение прибыли. При этом они не зарегистрированы в качестве ИП и не имеют наемных работников.
Для тех, кто готов попрощаться с корпоративной жизнью и начать работать на себя, этот способ может оказаться даже выгоднее и проще ИП. Давайте разбираться в деталях.
ИП или самозанятость: критерии выбора
Можно выделить сразу несколько критериев, которые могут повлиять на выбор режима: