Управление вкладов и расчетов
Управление ценных бумаг и инвестиций
Управление информатики и автоматизации банковских работ
Управление инкассации и кассового хозяйства
Управление развития материально-технической базы
Управление по работе с персоналом
Отделение и филиалы Уральского банка Сбербанка РФ
2 Обслуживание физических лиц
2.1 Основные виды вкладов в рублях и их учет
Дополнительный офис Сбербанка РФ предлагает для своих клиентов конкурентоспособные и привлекательные банковские продукты. В отделении можно открыть счет в режиме работы «до востребования», а также сделать выбор из большой группы срочных вкладов, различающихся сроками хранения, размерами вносимых во вклад денежных средств и некоторыми другими условиями:
— депозит Сбербанка России;
— пополняемый депозит Сбербанка России;
— особый Сбербанка России;
— накопительный Сбербанка России;
— доверительный Сбербанка России;
— пенсионный пополняемый депозит Сбербанка России;
— пенсионный депозит Сбербанка России;
— пенсионный – плюс Сбербанка России;
— универсальный Сбербанка России.
Предлагаемые продукты учитывают потребности различных социальных и возрастных групп населения. По всем видам вкладов в структурных подразделениях отделения Сбербанка РФ можно оформить доверенность и завещательное распоряжение. Банк не взимает плату за открытие счета по вкладу. Процентные ставки по вкладам представлены в Приложении 1.
По всем видам вкладов, принимаемым на определенный срок:
1) по истечении основного (пролонгированного) срока вклада договор пролонгируется на тот же срок на условиях и под процентную ставку, действующие в банке по данному виду вкладов на день, следующий за днем окончания основного (пролонгированного) срока. В течение пролонгированного срока процентная ставка также не подлежит изменению.
После принятия банком решения о прекращении открытия новых счетов по данному виду вкладов пролонгация не производится. По истечении последнего пролонгированного срока доход по вкладу исчисляется в порядке и размере, установленном банком по вкладам до востребования;
2) в случае досрочного востребования суммы вклада в течение основного или пролонгированного срока, доход за неполный срок исчисляется:
— по вкладам на срок 6 месяцев и менее исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладу до востребования;
— по вкладам на свыше 6 месяцев течение первых 6 месяцев основного (пролонгированного) срока исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладу до востребования; по истечении 6 месяцев основного или пролонгированного срока – исходя из 2/3 процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов;
— по вкладам «Пенсионный-плюс Сбербанка России», «Универсальный Сбербанка России» исходя из процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов;
— по вкладу «Накопительный»: в течение первых 6 месяцев основного (пролонгированного) срока исходя из процентной ставки, установленной банком про вкладам до востребования; по истечении 6 месяцев основного (пролонгированного) вклада исходя из процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов.
Банк может привлекать средства граждан во вклады по истечении двух лет работы с момента образования.
При обращении вкладчика в банк с ним заключается депозитный договор в двух экземплярах. Для оформления договора физическое лицо должно предоставить документ, удостоверяющий личность, а иностранные граждане и лица без гражданства дополнительно предоставляют миграционную карту и документ, подтверждающий право пребывания (проживания) в Российской Федерации. Затем оформляется приходный кассовый ордер, который регистрируется в кассовом журнале по приходу, карточка образца подписи вкладчика и сберегательная книжка.
В соответствии с положением Центрального банка РФ N 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» учет вкладов физических лиц ведется на пассивных счетах N 423 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц» и N 426 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц – нерезидентов»
Взнос вклада наличными в кассу банка оформляется следующей бухгалтерской проводкой:
Дебет счета № 20202 «Касса кредитных организаций»;
Кредит счета № 423 (02-07) «Депозиты физических лиц».
Если вклад образуется посредством перевода со счета до востребования, то проводки имеют вид:
Дебет счета № 42301 «Депозиты физических лиц до востребования»;
Кредит счета № 423 (02-07) «Депозиты физических лиц».
При безналичных переводах средств с вклада вкладчик заполняет бланк платежного поручения.
Поступление суммы вклада из другого кредитного учреждения отражается как:
Дебет счета № 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»;
Кредит счета № 423 (02-07) «Депозиты физических лиц».
Проценты, начисляемые по вкладам, относятся на операционные расходы банка в момент их выплаты или причисления ко вкладу:
Дебет счета № 70606 «Расходы»;
Кредит счета № 423, 426 «Депозиты физических лиц», 20202 «Касса кредитной организации».
При выплате процентов вкладчику делают запись:
Дебет счета № 47411 «Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц»;
Кредит счета № 20202 «Касса кредитной организации».
2. в безналичном порядке путем перевода процентов на счет в других банках
Дебет счета № 47411 «Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц»;
Кредит счета № 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России».
Дебет счета № 423 (02-07) «Депозиты физических лиц»;
Кредит счета № 20202 «Касса кредитных организаций».
2.2 Основные виды пластиковых карт и их учет
Дополнительный офис Сбербанка РФ предлагает широкий выбор банковских карт международных платежных систем Visa International и MasterCard International (и все карточные продукты на их основе), а также микропроцессорные карты Сбербанка России СБЕРКАРТ.
С картами удобно в России и за границей, потому что:
— не нужно носить с собой крупные суммы денег;
— можно оплачивать без комиссионных товары в магазинах и услуги в гостиницах, ресторанах, туристических, сервисных центрах и т.п.;
— обширная сеть банкоматов к услугам клиентов круглосуточно и без выходных;
— средства на карте не декларируются при выезде за границу;
— счет могут пополнить родственники, друзья и партнеры (валютный – при наличии нотариально заверенной доверенности);
— к счету выдаются дополнительные карты – как для членов семьи, так и для иных лиц.
При оформлении банковской карты заполняется заявление на выпуск банковской карты, представляется документ, удостоверяющий личность, затем оформляется договор и карточка образцов подписей, делается приходный кассовый ордер на сумму первоначального взноса. В течение 10 дней принимается решение о выдаче банковской карты.
Основные личные карты (не включая зарплатные) карты Сбербанк – Visa Electron и Сбербанк – Maestro выдаются – физическим лицам, достигшим 14-летнего возраста, имеющим документ, удостоверяющий личность, а также регистрацию (прописку) или временную регистрацию на территории Российской Федерации. Карты Visa Classic, Visa Gold, MasterCard Mass, MasterCard Gold выдаются – физическим лицам, имеющим документ, удостоверяющий личность, достигшим 18-летнего возраста и имеющим постоянную регистрацию на территории обслуживания территориального банка.
Дополнительные карты выдаются:
а. лицам, достигшим 14-летнего возраста, по Заявлению Основного Держателя, независимо от места их регистрации (прописки);
б. лицам, достигшим 10-летнего возраста, при условии близкого родства с основным Держателем карты (а также, если лицо находится на попечении у основного Держателя). Требуется письменное согласие родителей, усыновителей или попечителя, если ни один из них не является основным держателем карты.
Корпоративные карты выдаются сотрудникам Предприятий, имеющим документ, удостоверяющий личность, независимо от места их регистрации (прописки).
В соответствии с положением Центрального банка РФ N 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» открывается счет N 40817 «физические лица» и N 40820 «счета физических лиц – нерезидентов».
При внесении денежных средств на счет банковской карты делается проводка:
Дебет счета N 20202 «касса кредитных организаций»;
Кредит счета N 40817«физические лица» или N 40820 «счета физических лиц – нерезидентов».
Комиссия за открытие, ведение, обслуживание счета, а также за прием и выдачу наличных денежных средств по счету и счету банковской карты:
Дебет счета N 40817«физические лица» или N 40820 «счета физических лиц – нерезидентов»;
Кредит счета N 70601 «доходы».
Начисление процентов на остаток счета оформляется проводкой:
Дебет счета N 70606 «расходы»
Кредит счета N 47411 «начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц» или N 47426 «Обязательства по уплате процентов»
Выдача денежных средств со счета через кассу:
Дебет счета N 40817«физические лица» или N 40820 «счета физических лиц – нерезидентов»;
Кредит счета N 20202 «касса кредитных организаций».
2.3 Международные валютные переводы
В Сбербанке РФ валютные переводы осуществляются в соответствии с Федеральным законом N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
Перевод может быть отправлен двумя способами: со счета «до востребования» либо без открытия счета, так называемые транзитные счета (N 40912 «переводы из Российской Федерации», N 40913 «переводы из Российской Федерации нерезидентами»).
Для валютного перевода между резидентом и нерезидентом со счета ограничений нет. Если перевод осуществляется без открытия счета, то существуют ограничения: сумма перевода в течение одного операционного дня не должна превышать сумму, равную в эквиваленте 5 000 долларов США. Если перевод осуществляется в другой валюте, то сумма пересчитывается по официальному курсу, установленному Центральным банком на дату списания денежных средств со счета.
В дополнительном Сбербанка РФ валютные переводы осуществляются на основании платежного поручения (МТ 103) системы S.W.I.F.T. Оно передается в банк-корреспондент для дальнейшего перевода в банк-получатель. Такой перевод имеет свои преимущества и недостатки. Преимущества:
— посылается только одно сообщение, следовательно, меньше работы и расходов, проще разобраться в возникающих вопросах, т.к. контрагент только один;
— не надо менять тестирующие ключи и коды аутентификации S.W.I.F.T.;
— платежные инструкции обрабатываются быстрее, т.к. не надо ждать перечисления покрытия;
— можно избежать уплаты дополнительных комиссий за обработку перевода покрытия.
— может быть более дорогим в тех странах, где банк-корреспондент и банк-получатель взимают собственные комиссии;
— если банк-отправитель имеет корреспондентские отношения с банком-получателем и если комиссии в такой стране всегда взимаются первым банком (большинство западноевропейских стран) или делятся между банком-отправителем и банком-получателем, возможны претензии со стороны последнего в связи с тем, что платежные инструкции не были посланы ему напрямую, в результате чего он не получил свой комиссионный доход.
Источник
Привет студент
Отчет по практике в Сбербанке
Введение
Банки являются неотъемлемой составляющей современного денежного хозяйства, создают основу рыночного механизма, с помощью которого функционирует экономика страны. Сберегательные банки России призваны регулировать движение всех денежных потоков, способствовать обеспечению наиболее рационального использования финансовых ресурсов общества и перелива капитала в те отрасли хозяйства страны, где отдача от вложений будет максимальна.
В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом.
Сбербанк оказывает весь спектр современных банковских услуг для юридических лиц и стремится создать благоприятные условия обслуживания, максимально удовлетворяющие потребности каждого клиента.
Сбербанк, став коммерческим, по-прежнему участвует в реализации различных госпрограмм, является платежным агентом Министерства Финансов Российской Федерации по внутреннему валютному облигационному займу, государственному сберегательному займу.
В последние годы Сбербанк особое место уделял автоматизации банковского процесса на всех уровнях. Сбербанк стабильно выполняет все требования и выдерживает экономические нормативы, установленные Центральным банкам Российской Федерации.
Поставленная в работе цель исследования потребовала следующих задач:
составления исторической справки развития сберегательного дела;
определения места и роли Сберегательного банка в банковской системе России;
проведение анализа практической деятельности
отделения Сбербанка, ее оценка;
определение возможных направлений расширения деятельности Сберегательного банка на рынке банковских услуг.
Практической основой исследования деятельности
отделения Сберегательного банка явился реальный практический материал, характеризующий результаты деятельности
отделения № 6988 Сбербанка России.
1 Общая характеристика Сбербанка России
1.1 История возникновения Сбербанка России, характер его деятельности и общая характеристика
Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а доля в банковском капитале находится на уровне 26% (1 января 2011 г.). По данным авторитетного журнала The Banker (1 июля 2010 г.), Сбербанк занимал 43 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.
Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и более 19 100 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Беларуси. Сбербанк России ведет активную внешнюю экономическую политику, осуществляет казначейские операции на международном рынке и операции торгового финансирования, поддерживает корреспондентские отношения с более чем 220 ведущими банками мира и участвует в деятельности ряда авторитетных международных организаций, представляющих интересы мирового банковского сообщества. Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае. В целом планируется увеличить долю чистой прибыли, полученной за пределами России, до 5% к 2014 г.
Акции Сбербанка России котируются на российских биржевых площадках ММВБ и РТС с 1996 г. В марте 2007 г. Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего уставный капитал увеличился на 12%, и было привлечено 230,2 млрд. рублей. Средний дневной объем торгов акциями Сбербанка составляет 35% объема торгов на ММВБ.
По организационной структуре Сбербанк Российской Федерации является акционерным коммерческим банком. Он учрежден Центральным банком Российской Федерации как акционерное общество открытого типа и зарегистрирован в Центральном банке Российской Федерации 20.06.1991 г. Органы управления Сберегательного банка включают: общее собрание акционеров, Совет банка, Совет директоров банка, Президента Сберегательного банка. Компетенция органов управления банка определена в его Уставе.
Уставный капитал Сбербанка Российской Федерации, как акционерного общества формируется путем выпуска и размещения обыкновенных и привилегированных именных акций.
2.Анализ Практической Деятельности Сбербанка на Примере отделения №6988
2.1 Общая характеристика отделения № 6988 Сбербанка России
Банк создан с наименованиями «Акционерный коммерческий Сберегательный банк РСФСР», в соответствии с решением общего собрания акционеров от 22 марта 1991 года.
В соответствии с решением общего собрания акционеров от
20 мая 1992 года наименование Банка изменены на «Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации», «Сбербанк России».
В соответствии с решением общего собрания акционеров от 23 мая 1996 года 1996 года наименование банка изменено на «Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество)», «Сбербанк России».
В соответствии с решением общего собрания акционеров от
21 июня 2002 года сокращенное наименование Банка изменено на «Сбербанк России ОАО».
В соответствии с решением общего собрания акционеров от 4 июня 2010 наименования Банка изменены на Открытое акционерное общество «Сбербанк России», ОАО «Сбербанк России».
Учредителем Банка является Центральный банк Российской Федерации, именуемый в дальнейшем Банк России.
Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется федеральными законами, иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России, а так же Уставом.
Банк является юридическим лицом, имеет филиалы и другие обособленные подразделения.
Так же имеет в собственности обособленное имущество, учитывает его на самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть лицом и ответчиком в суде.
ОАО «Сбербанк России» является коммерческой организацией, основной целью которой является получение прибыли при осуществлении деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе при осуществлении банковских операций. Банковские операции осуществляются на основании соответствующих лицензий, выдаваемых Банком России в порядке, установленном федеральным законом.
Уставный капитал Банка сформирован 67 760 844 000 рублей. Уставный капитал Банка равен общей сумме номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами.
Банк обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения после налогообложения (чистой прибыли). Прибыль после налогообложения, не направленная на выплату дивидендов и резервный фонд, остается в распоряжении Банка в виде нераспределенной прибыли.
Органами управления Банка являются:
1. Общее собрание акционеров;
2. Наблюдательный совет Банка;
5. Председатель правления Банка.
Акционерами банка могут быть юридические и физические лица, в том числе иностранные, в соответствии с законодательством РФ.
Банк осуществляет следующие банковские операции:
1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;
2. Размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4. Расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5. Инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
7. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8. Выдачу банковских гарантий;
9. Переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов.
Помимо банковских операций Банк осуществляет следующие сделки:
1. Выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
2. Приобретение права требования от третьих лиц исполнение обязательств в денежной форме;
3. Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
4. Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;
5. Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфах для хранения документов и ценностей;
6. Лизинговые операции;
7. Оказание консультационных и информационных услуг.
Банк ведет бухгалтерский учет и предоставляет
финансовую и иную отчетность в порядке, установленном федеральными законами и иными нормативно правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России. Годовой отчет Банка предварительно утверждается Наблюдательным советом. Финансовый год начинается 1 января и заканчивается 31 декабря. Документы Банка и его филиалов хранятся в порядке и в течении сроков, установленных федеральными законами и иными нормативно правовыми актами.
Наблюдательный совет Банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров.
К компетенции Наблюдательного совета Банка относятся следующие вопросы:
1. Определение приоритетных направлений деятельности Банка;
2. Созыв годового и внеочередного Общих собраний акционеров, за исключением случаев, когда правом созыва и проведения Общего собрания акционеров наделяются органы и лица в соответствии с федеральным законом;
3. Утверждение повестки дня Общего собрания акционеров;
4. Размещение облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных федеральным законом;
5. По предоставлению Президента, Председателя Правления Банка назначения членов Правления, заместителей
Председателя Правления и досрочное прекращение их полномочий;
6. Открытие и закрытие филиалов;
7. Одобрение крупных сделок в случаях, предусмотренных федеральным законом и т.д..
Наблюдательный совет Банка состоит из 17 членов.
Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Банка осуществляется в соответствии с положением, утверждаемым Наблюдательным советом Банка.
Внутренний контроль осуществляют:
1. Органы управления банка, предусмотренные Уставом;
2. Ревизионная комиссия;
3. Главный бухгалтер (его заместители) Банка;
4. Служба внутреннего контроля;
5. Контролер по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
6. Иные подразделения и сотрудники Банка, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определенными внутренними документами Банка.
Сектор бухгалтерского учета и отчетности является структурным подразделением Уральского банка Сбербанка России.
В своей работе сектор руководствуется Федеральными законами «О бухгалтерском учете», «О банках и банковской деятельности», иными законами и нормативными актами Центрального Банка РФ, Уставом Сбербанка России, нормативными и распределительными Сбербанка России, Уральского банка Сбербанка России, Башкирского отделения №8598 Сбербанка России, Сбербанка России, Положением О отделении №4588 Уральского банка Сбербанка России и т.д..
Основными задачами Сектора являются:
1. Формирование детальной, достоверной и содержательной информации о деятельности отделения и его имущественного положения, необходимой внутренним пользователям бухгалтерской отчетности;
2. Выявление внутрихозяйственных резервов для обеспечения финансовой устойчивости Отделения, предотвращение отрицательных результатов ее деятельности;
3. Использование бухгалтерского учета для принятия управленческих решений и т.д..
Источник
|
