в течение какого времени можно вернуть 13 за обучение в автошколе
Как вернуть налоговый вычет за обучение в автошколе в 2021
Получая образование, граждане России могут компенсировать часть налогового вычета за автошколу. Для этого нужно подать заявление, после чего вам вернётся 13% от суммы, уплаченной за учёбу в школе вождения. В каких случаях можно получить компенсацию и что для этого нужно мы подробно рассмотрим в статье.
Что такое налоговый вычет в автошколе, кто обладает подобным правом
По закону российские граждане выплачивают подоходный налог — он заложен в большинстве покупок. Но тратя деньги на разные общественно полезные цели, разрешается отозвать уплаченный сбор. Например, можно вернуть часть денег, потраченных на оплату обучения.
Учтите, что компенсировать налоговый вычет за автошколу смогут только те, кто платит налоги, получая «белую» зарплату. Исключение составляют индивидуальные предприниматели — для них процедура вообще недоступна.
Приятный бонус: вернуть деньги можно не только за собственное образование, но и за обучение близких родственников младше 24 лет:
Единственный нюанс — учиться придётся исключительно очно. К счастью, теоретический курс в школе вождения и практические занятия не проводятся заочно. Договор составляется на имя того, кто позже собирается вернуть 13 процентов от учёбы в автошколе.
Правда, законодательство ограничивает сумму компенсации — она составит не больше 120 тысяч рублей. Если на обучение на курсах вождения водитель потратил 34 тысячи рублей плюс ещё 100 тысяч за медобследование, из 134 тысяч государство вернёт 120 тысяч. Если обучался ребёнок — только 50 тысяч.
Обязательно проверьте, есть ли у учебного заведения лицензия. Выбирая московскую «Автошколу 177», ученики гарантированно смогут компенсировать потраченные средства.
Какие документы потребуются для получения налогового вычета за обучение в автошколе
Чтобы вернуть налог за автошколу, подготовьте:
Чтобы исключить недоразумения и лишнюю бумажную волокиту, приложите копию прав, выданных ГИБДД. Тогда у проверяющего инспектора не возникнет сомнений в том, что ученик окончил курс.
Если вы хотите вернуть деньги за обучение младших родственников, пригодится свидетельство о рождении ребёнка или другие бумаги, подтверждающие близкое родство.
Советы новичкам: как подать заявление онлайн
Думая, как вернуть деньги из автошколы, вы наверняка представили огромные очереди в государственных учреждениях. Но не спешите паниковать: подать заявление можно онлайн. Чтобы отправить на рассмотрение документы через интернет, придерживайтесь такой последовательности действий:
Кроме того, собранные документы можно отправить обычной почтой.
Налоговой даётся 3 месяца, чтобы рассмотреть заявление. В это время решается, одобрить его или отклонить. В любом случае о результате можно узнать в «Личном кабинете» или же вам пришлют извещение по почте. После рассмотрения в течение месяца вам перечислят компенсацию.
Воспользоваться возвратом налогового вычета за автошколу можно на протяжении 3 лет. Главное, сохранить чеки, подтверждающие оплату. Подавать заявление рекомендуется уже после того, как вы закончили учёбу, сдали финальный экзамен и получили права.
Как получить вычет за обучение с точки зрения Минфина и закона
Вышло несколько писем Минфина с разъяснениями по поводу вычета при оплате обучения. Если выбираете вуз, собираетесь платить за учебу ребенка, супруга или кто-то будет платить за вас, изучите, чтобы потом получить от государства максимум.
Мы, конечно, добавим своих советов по каждому письму, потому что Минфин вам их не даст.
Больше вычетов, хороших и разных
Вот основное из писем Минфина:
Бабушка платит за обучение внучки — вычета нет
Если бабушка работала, платила НДФЛ и при этом заплатила за обучение внучки, вычет она не получит. Государство не вернет бабушке 13% налога на доходы, хотя она реально понесла расходы на обучение близкого родственника.
Тут не имеет значения, работает ли мама, есть ли у внучки оба родителя, какое у семьи финансовое положение. Может быть, бабушка просто внесла деньги и указала свое имя в платежке. А на самом деле всю сумму дала мама ребенка.
Бабушкам, дедушкам, тетям, братьям и сестрам вычет за обучение детей родственников не положен. Налоговый вычет за обучение детей в сумме 50 тысяч рублей в год дают только родителям или официальным опекунам. Минфин объяснил, что никаких индивидуальных случаев тут быть не может.
Нужно всего лишь правильно указать плательщика, и государство вернет при оплате обучения ребенка до 6500 рублей в год.
За учебу платили оба родителя — лимит один на всех
У вычета при оплате обучения детей есть лимит — 50 тысяч рублей в год. Этот лимит дают на ребенка, но он общий для обоих родителей. Если учеба обошлась дороже — например, в 100 тысяч рублей в год — и даже если платили за нее оба родителя, вычет на двоих все равно составит 50 тысяч рублей.
Платить может кто-то один или оба поровну, но больше 6500 рублей налога в год за обучение одного ребенка вернуть не получится.
Даже если учеба стоит дороже, увеличить вычет для ребенка нельзя. Минфин объяснил, что суть вычета не в том, чтобы вернуть налог с полной суммы, а в том, чтобы государство частично поучаствовало в платном образовании. До 2020 года повышение этого лимита не обсуждается.
Это стоит учитывать, когда платите по семестрам или вперед. Для вычета может быть невыгодно: учитывается именно фактическая оплата в конкретном году. Если вы заплатили больше 50 тысяч, остаток просто сгорит. На следующий год он не переносится.
Вычет при оплате обучения супруга формально не положен, но его можно получить
Получить вычет можно только за свое обучение или за учебу детей. За себя лимит 120 тысяч рублей в год, за детей — 50 тысяч.
В налоговом кодексе так и написано: вычет только за себя и детей. Супруги там не упоминаются. Получается, если муж оплатил учебу жены, то сам он вычет получить не может. Нет такого условия, и недавно Минфин это подтвердил в очередной раз.
Но вот о чем Минфин в этом письме умолчал. Допустим, жена учится в вузе или автошколе. За ее учебу заплатил муж со своей карты. Формально муж получить вычет не может: учился же не он, а супругу возвращать налог не за свою учебу не положено. А жена вроде бы не платила — значит, расходы не подтвердит и тоже вычет вроде бы не получит.
На самом деле вычет сможет получить сама жена. То есть тот супруг, чья учеба оплачена, получит вычет за себя независимо от того, кто указан в квитанции. За автошколу жены заплатил муж, а налог из бюджета вернут жене — хотя с ее карты никаких расходов на автошколу не было.
Деньги супругов — это совместно нажитое имущество. Платить может кто угодно из супругов, но тот, за кого платят, всегда имеет право на вычет. Конечно, при условии, что в этом году он платил НДФЛ по ставке 13%.
Не путайте с вычетами за лечение. Там можно получать за супруга и даже за родителей.
Обучение супруга оплачено до брака — вычет никто не получит
В том же письме Минфин сказал, что если оплатить обучение супруга до официальной регистрации брака, то условия для вычета вообще ни у кого не соблюдаются.
Для вычета нужно подтвердить само обучение и расходы на него. А в неофициальном браке получается, что учился один, а платил другой. Для государства они чужие друг другу люди. Их документы нельзя объединить и сдать в налоговую. Право на вычет они не подтверждают.
Если гражданский супруг, который учится, работает, в квитанции на оплату должна быть его фамилия. Тогда можно вернуть уплаченный налог, но только тому, кто учился и заключал договор.
Нет образовательной лицензии — нет вычета
Чтобы получить вычет за оплату вуза, спортивной школы, секций, кружка программирования или курсов иностранного языка, нужна лицензия на образовательные услуги.
Ее копию положено прикладывать к декларации или заявлению. Или договор с номером лицензии. Это касается и своего обучения, и детского.
Автошколы, курсы и садики — все должны иметь образовательную лицензию. Если вы оплачиваете ребенку спортивный лагерь, это совсем не значит, что появится право на вычет. Если платите за частный детский сад, где ребенка даже учат английскому языку, тоже не факт, что это образовательные услуги. Никто не просит лицензию сразу, а потом уже поздно.
Если хотите получить вычет, спросите о лицензии заранее и сразу возьмите копию. Вам обязаны ее предоставить.
В договорах бывают такие формулировки: «организация, осуществляющая обучение» или «оказывающая услуги по обучению». Для налоговой это вообще ничего не значит. Нужна лицензия.
Зато если лицензия есть, то вычет дадут даже за обучение в студии живописи.
Обучение у ИП — можно без лицензии
Возврат налога за обучение в 2021 году
Часть денег, потраченных на собственное образование или обучение кого-либо из своей семьи, можно вернуть. Законодательством РФ (статья 219 Налогового кодекса) предусмотрен возврат налога за обучение – налоговая уступка, которая подразумевает возврат части подоходного налога, уплаченного с официального заработка. Сколько можно получить и как оформить возврат?
Что такое возврат налога за обучение?
Возврат налога за полученное образование – это один из видов социальной поддержки населения. Дело в том, что доход, который идет на оплату обучения, налогом не облагается. Поэтому если подоходный налог перечислен в бюджет в полной мере, есть законное основание вернуть часть средств.
Цель возврата – снизить финансовую нагрузку при социально значимых тратах. Также к социальным вычетам относятся вычеты налога за лечение, благотворительность, страховые взносы для накопительной пенсии и т.д.
Возврат налога на обучение – когда он осуществляется?
Вычет можно получить при соблюдении следующих условий:
Совершить налоговый возврат за оплату образования ребенка или брата/сестры можно, если член семьи не старше 24 лет.
Когда учеба имела место за границей, право на получение возмещения гражданином сохраняется.
Размер налогового вычета
За обучение можно вернуть не больше, чем 13% от образовательных расходов. При этом есть максимальные суммы, которые нельзя превышать. Актуальные суммы на возврат подоходного налога на обучение 2021 года приведены в таблице.
Максимальная сумма расходов, с которой можно рассчитывать сумму возврата (за 1 человека), тыс. руб. РФ
Максимальные суммы возврата по ставке 13% от суммы для расчета (за 1 человека), тыс. руб. РФ
Собственное образование, образование сестры или брата
Образование детей, подопечных
То есть максимальная сумма возврата за собственное обучение – 15 600 рублей, за образование членов семьи – 6 500 рублей.
Итоговая сумма будет рассчитываться так:
Сумма возврата = сумма за обучение * 13%
Пример 1. Вова Сидоров потратил на обучение 110 000 рублей. Ему полагается сумма 14 300 (110 000*0,13).
Пример 2. Вася Иванов потратил на образование 160 000 рублей. Эта сумма превышает установленные 120 000 рублей. Значит, получить Вася сможет максимально возможную сумму – 15 600 рублей.
Пример 3. Отец платит за обучение двух сыновей. Первый учится на заочном отделении университета, второй – на очном. Сумма оплаты за год старшего – 130 000, младшего – 120 000. За старшего сына вернуть деньги не получится из-за заочного обучения. А за второго можно совершить возврат только с максимальных 50 000 рублей – 6 500.
Какие документы нужны для возврата налога на обучение?
Пакет документов, предоставляемый в ФНС обычно содержит стандартный перечень.
Документы передаются в налоговую и проверяются в течение 90 дней. Если решение положительное, то деньги переводят на расчётный счет, указанный в заявлении на возврат. Если ответ отрицательный, то налоговая в обязательном порядке предоставляет обоснование отказа.
Срок возврата налога на обучение, сроки давности
Оформить возврат денег, уплаченных на обучение, возможно лишь за отчетный период, в течение которого была произведена оплата за учебу. Подавать вышеописанный пакет документов необходимо в отчетном периоде, следующим за годом, когда услуги были оплачены. Например, если обучение было оплачено в 2020 году, то рассчитывать на получение вычета можно не ранее 2021-го.
Возможность получения возмещающего платежа распространяется только на последние 3 года перед подачей заявления в налоговую инспекцию. Например, если вы учились платно с 2015 по 2019 годы, то, подав заявление в 2020 году, вы будете вправе получить возврат только по 2017, 2018 и 2019 году соответственно.
Налоговый вычет за обучение в автошколе
Проходили обучение в автошколе? Отлично. Помимо того, что вы получили права и стали полноправным участником дорожного движения, вы можете получить еще и приятное дополнение в виде налогового вычета.
Для возврата налога за обучение в автошколе необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на получение вычета.
Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!
Чтобы помочь вам разобраться во всех нюансах налогового вычета за обучение, мы создали видео-инструкцию. В ней мы подробно рассказали о том, что такое вычет за обучение, кто имеет на него право, можно ли вернуть налог за учебу ребенка.
Итак, как рассчитать налоговый вычет за обучение и какая сумма НДФЛ вернется на счет — на примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру.
Кому положен вычет на обучение в автошколе
Социальные налоговые вычеты, в том числе по расходам за обучение в автошколе, регулируются нормами ст. 219 НК РФ. Государство возвращает 13% от суммы расходов на собственное образование и обучение детей, братьев, сестер, подопечных.
Напомним, что налоговые вычеты положены резидентам РФ, имеющим официальный доход, с которого в бюджет поступает НДФЛ по ставке 13 или 15%. Вы можете выбрать частное или государственное учебное заведение. Главное, чтобы была лицензия на ведение образовательного процесса.
Социальный вычет за год предоставляется в размере не более:
Обратите внимание! В общий годовой размер социального вычета 120 000 рублей входят расходы налогоплательщика, включая лечение, страхование, учебу и другие. А расходы на образование детей/подопечных идут плюсом к основному вычету.
Налоговый консьерж — консультации налогового эксперта всего за 83 рубля в месяц!
Пример:
В 2020 году Соколов оплатил 40 000 рублей за курсы вождения для сына, 80 000 рублей за операцию жены, 40 000 рублей за свое профильное образование. Соколов трудоустроен, в 2020 году из его зарплаты удержано и перечислено в бюджет НДФЛ 26 000 рублей.
Занятия в автошколе относятся к очной форме обучения, поэтому можно возместить НДФЛ за автошколу, в которой учился сын.
Рассчитаем сумму налога, которую можно вернуть:
за себя и жену — 15 600 рублей (120 000 * 13%)
за сына — 5 200 рублей (40 000 * 13%), где вычет за обучение в автошколе сына не входит в лимит в 120 000 рублей, а предоставляется отдельно.
Итого к возврату: 20 800 рублей.
Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!
Как получить вычет за автошколу супруга
При оплате образования супруга налоговый вычет не предусмотрен. Такой вид льготы не указан в пп. 2 п.1 ст. 219 НК.
Однако учащийся супруг может сам получить налоговый вычет за свое обучение, даже если оплату вносил другой супруг. Основание: письмо Минфина РФ № 03-04-05/270 от 10.01.2019 г.
Имущество, нажитое супругами в браке, считается совместной собственностью. Основание: п.1 ст. 256 ГК РФ. Соответственно расходы тоже признаются общими.
При этом не важно, на кого оформлен договор с автошколой и документы, подтверждающие расходы. Просто приложите к декларации копию свидетельства о браке.
Услуга Быстровычет: возврат НДФЛ за 7 дней, а не за 4 месяца!
Документы на возврат НДФЛ с обучения в автошколе
По итогам года, в котором были оплачены курсы автошколы, необходимо предоставить в ИФНС по месту регистрации:
Если вы оплачивали обучение детей, братьев/сестер, подопечных, дополнительно предоставляются справка об очной форме обучения и копия документа, подтверждающего степень родства. Если за вас платил супруг — свидетельство о браке.
Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!
Порядок и сроки подачи декларации на возврат НДФЛ
Декларацию 3-НДФЛ на вычет за обучение в автошколе можно подать в инспекцию в любой день по окончании отчетного года. Вернуть налог можно за три предыдущих года. Например, в 2021 году вы можете заявить вычет за 2018, 2019, 2020 годы.
Если налогоплательщик кроме вычетов декларирует доходы, срок подачи такой декларации в ИФНС — не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Проверка документов может занять до трех месяцев. При положительном решении в течение 30 дней на ваш счет поступят деньги.
Чтобы не ждать следующего года и сразу получить возврат налога на обучение в автошколе, обратитесь в ИФНС за уведомлением о праве на льготу. Передайте документ в свою организацию, и со следующего месяца бухгалтерия приостановит удержание НДФЛ из вашей зарплаты. Так будет происходить либо до конца года, либо до тех пор, пока весь налоговый вычет за автошколу не будет использован — в зависимости от того, что наступит раньше.
Например, стоимость обучения в автошколе составила 40 000 рублей. Это значит, что из вашей зарплаты не будет удержан НДФЛ в сумме 5 200 рублей (40 000 * 13%).
Сделайте заказ, и налоговые эксперты онлайн-сервиса НДФЛка.ру проверят ваши документы, заполнят декларацию 3-НДФЛ и оправят ее в налоговую инспекцию.
Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!
Налоговый вычет за обучение в автошколе
Но можно получить часть денег от государства, если вы недавно сдавали на права и оплачивали обучение в автошколе. Получить налоговый возврат за обучение в автошколе — ваше право по НК РФ. Даже если вы учились в другом городе, заявить о своем желании получить вычет вы можете по месту текущего проживания.
Как вернуть из бюджета страны часть своих денег на обучение, разберемся в этой статье.
Как вернуть из бюджета страны часть своих денег на обучение, разберемся в этой статье.
Кто может получить налоговый вычет за обучение в автошколе?
Получить налоговый вычет за автошколу может любой гражданин Российской Федерации, если он:
Кому не положен налоговый возврат?
Вернуть налог за обучение не получится если:
Возврат ндфл не получится оформить, если вы платили за учебу своего мужа или жены, своих родителей, племянников, внуков и других близких и не очень родственников.
Какую сумму можно вернуть?
Вы можете вернуть 13 процентов от стоимости обучения. Но в этом налоговом вычете есть ряд ограничений по сумме возврата, будьте внимательны:
Максимально можно вернуть:
15 600 руб. — за собственное обучение в автошколе
6 500 руб. — за обучение каждого ребенка
Суммы, которые можно получить по этому налоговому вычету за свое обучение и обучение детей не пересекаются. Исключение, если вы оплачивали курсы в автошколе для себя и для своей сестры (брата) в один год — тогда сумма ограничена только 120 000 руб.
Пример
Допустим, в начале 2018 г. вы вместе с братом учились в автошколе и вы заплатили за себя и за него 130 000 руб. за двоих. Тогда же и ваш сын тоже захотел учиться вождению и вы заключили договор с автошколой на себя, чтобы получить налоговый вычет. Стоимость обучения за сына — 55 000 руб. Вы можете оформить налоговый вычет за обучение в автошколе до 2021 г. и получить 22 100 руб.:
— 15 600 руб (120 000 *13%), несмотря на то, что вы заплатили 130 000 руб. действует общее ограничение на вас и брата 120 000 руб.,
— 6 500 руб. (50 000 * 13%), максимальная сумма с которой можно получить налоговый вычет за ребенка — 50 000 руб.
Какие документы нужны, чтобы вернуть деньги за автошколу?
Кому и в каком размере можно оформить возврат денег разобрались, теперь поговорим о том, какие документы нужно собрать, чтобы получить налоговый вычет за обучение в автошколе.
Итак, подготовьте для налоговой инспекции:
Если подаете документы лично, возьмите с собой оригиналы документов для проверки.
Если вы хотите получить налоговый вычет за обучение в автошколе на ребенка или брата (сестру), оформляйте договор с автошколой на себя, так как именно вы будете получать деньги.
Когда можно получить возврат подоходного налога за обучение?
Заполнить декларацию и подать документы на налоговый вычет можно не позднее трех календарных лет с того момента, когда вы оплачивали обучение, если в эти годы у вас были расходы и вы платили налог. То есть если вы платили за автошколу в 2019 г., то оформить налоговый вычет сможете не позднее 2022 г.
Имейте в виду, что сумма налогового возврата, которую возможно получить от государства по всем социальным вычетам (включая оплату обучения, медицинские услуги, страхование и пр.) не может превышать 15 600 руб. (120 000 руб. * 13%).
ПРИМЕР
Зубов Д. П. в 2020 г. в г. Москве прошел обучение в автошколе за 35 000 рублей, а также лечил зубы за 105 000 руб. Он хочет получить социальный налоговый вычет в 2021 г.. Общая сумма затрат 140 000 руб, но вычет ему положен только со 120 000, т.к. сумма вычета ограничена этой суммой. Зубов Д. П. сможет вернуть только 15 600 руб.